95 stron, 44 pozycje w bibliografii
Wstęp 4
Rozdział I. Pochodzenie i definicja terminu „ pranie pieniędzy” 6
1.1. Pochodzenie terminu „pranie pieniędzy” 6
1.2. Definicja „prania pieniędzy” 7
Rozdział II. Przyczyny i cele „prania pieniędzy” 10
2.1. Wybrane przyczyny czyszczenia pieniędzy 10
2.2. Cele prania pieniędzy 11
Rozdział III. Źródła i pranie „brudnych pieniędzy” 15
3.1.Tworzenie źródeł brudnych dochodów i ich uwarunkowania 15
3.2. Niejednoznaczność pojęcia „przestępczość zorganizowana” 15
3.3. Rodzaje przestępczości zorganizowanej 16
3.4. Co przesądza o atrakcyjności kraju, w którym można prać pieniądze? 16
3.5. Słodkie życie bez podatków 19
3.5.1. Eden odzyskany 19
3.5.2. W domu najgorzej 20
3.5.3 Kto szuka podatkowego szczęścia na emigracji? 20
3.5.4 Instrukcja obsługi 21
3.5.5. Pod okiem Temidy 22
3.5.6. Exodus Polaków 22
3.5.7. Cesarzowi co cesarskie! 23
3.5.8. Cena ucieczki przed fiskusem 23
3.5.9. Podatek dochodowy od firm offshore 24
3.5.10. Nie tylko dla biznesmenów 24
3.5.11. Podatek na obczyźnie 24
3.5.12. Ostatni bastion europejskiej poufności 24
3.6. Główne rodzaje nielegalnych dochodów 25
3.6.1. Handel narkotykami, produkcja amfetaminy i pochodnych 26
3.6.2. Handel bronią 28
3.6.3. Kradzieże i przemyt samochodów 29
3.6.4. Handel żywym towarem 29
3.6.5. Przemyt nielegalnych imigrantów 30
3.6.6. Wielkie afery gospodarcze i przemytnicze 30
3.6.7. Oszustwa giełdowe 31
3.6.8. „Szara strefa” gospodarki 32
3.7. Mafia – najwyższe stadium organizacji przestępczej 35
3.8. Zorganizowane grupy przestępcze w Polsce 37
3.9. Mafiapospolita 43
3.9.1. Symbioza, czyli mafia postkomunistyczna 45
3.10. W co inwestuje mafia? 45
3.11. Ile zarabiał „Pruszków”? 47
3.12. Metody prania pieniędzy przez mafie włoskie 47
3.13. System legalizacji brudnych dochodów w oazach podatkowych 52
3.14. Rodzaje oaz podatkowych 53
3.15. Etapy prania pieniędzy 55
3.14 Techniki rozdrabniania wpłat stosowane w etapie lokowania 58
3.15.1. Structuring, czyli dzielenie wpłat 59
3.15.2. Smerfing, mrówczenie, czyli rozdrabnianie wpłat 59
3.15.3. Refining, czyli wymiana banknotów 62
3.15.4. Blending, czyli mieszanie czystych dochodów z brudnymi 62
3.16. Wykorzystywanie Internetu do prania pieniędzy 63
3.17. Metody działania sprawców rozpoznane w ramach praktyki instytucji finansowych oraz organów ścigania i wymiaru sprawiedliwości 66
3.18. Modus operandi i siedem złotych pytań 77
Rozdział IV. Skutki „prania” i zapobieganie „ brudnym dochodom” 79
4.1 Rozpoznane skutki prania pieniędzy 79
4.2. Konwencja Wiedeńska 81
4.3. Dyrektywa Rady Unii Europejskiej 83
4.4. Konwencja Narodów Zjednoczonych przeciwko międzynarodowej przestępczości zorganizowanej 85
4.5. Strategia przeciwdziałania przestępczości 86
4.6. Obowiązek dorównania standardom europejskim 88
Zakończenie 90
Bibliografia 92
Spis tabel i rysunków 95
